📝 Nhập thông tin thu nhập

📌 Lưu ý quan trọng:

  • Mức giảm trừ bản thân: 15,5 triệu/tháng
  • Mức giảm trừ người phụ thuộc: 6,2 triệu/người
  • Áp dụng từ: 01/01/2026

💰 Kết quả tính Thuế

Thu nhập ban đầu: 0 đ
Bảo hiểm bắt buộc (10.5%): 0 đ
Giảm trừ gia cảnh: 0 đ
Thu nhập tính thuế: 0 đ
Thuế TNCN phải nộp: 0 đ
Thu nhập thực nhận: 0 đ

📊 Biểu Thuế lũy tiến 2026

Bậc Thu nhập tính thuế/tháng Thuế suất
1 Đến 10 triệu 5%
2 Trên 10 - 30 triệu 10%
3 Trên 30 - 60 triệu 20%
4 Trên 60 - 100 triệu 30%
5 Trên 100 triệu 35%

📚 Hướng dẫn sử dụng

1

Nhập thu nhập

Nhập tổng thu nhập trước thuế mỗi tháng (lương cơ bản, phụ cấp chịu thuế, thưởng, làm thêm giờ nếu chịu thuế) để công cụ tính chính xác.

2

Chọn số người phụ thuộc

Chọn đúng số người phụ thuộc đã/ sẽ đăng ký với cơ quan thuế để áp dụng giảm trừ 2026 (6,2 triệu/người/tháng).

3

Xem kết quả

Hệ thống tự động khấu trừ bảo hiểm, giảm trừ gia cảnh và tính thuế theo biểu 5 bậc 2026.

4

Lưu kết quả

Tải/in kết quả để lưu cùng hồ sơ tạm nộp/quyết toán thuế, phục vụ đối chiếu với kế toán hoặc cơ quan thuế.

🧮 Công thức & giả định

  • Bảo hiểm bắt buộc: 10.5% trên lương đóng BH (insuranceSalary).
  • Giảm trừ gia cảnh 2026: 15.5 triệu/tháng (bản thân) + 6.2 triệu/người/tháng (phụ thuộc).
  • Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - BH bắt buộc - Giảm trừ gia cảnh.
  • Thuế lũy tiến từng phần: áp dụng 5 bậc 2026, cộng dồn từng bậc.
  • Thu nhập thực nhận = Thu nhập chịu thuế - BH bắt buộc - Thuế TNCN.

Nguồn: Tổng cục Thuế (GDT), Thư viện Pháp luật. Cập nhật: 01/01/2026.

💡 Các trường hợp sử dụng phổ biến

Người lao động toàn thời gian

Tính nhanh thuế TNCN hàng tháng từ bảng lương, phụ cấp chịu thuế, thưởng KPI; đối chiếu khấu trừ doanh nghiệp đang áp dụng với mức giảm trừ mới.

Người có thu nhập từ nhiều nguồn

Tổng hợp thu nhập từ 2-3 công ty hoặc freelance, kiểm tra phần đã khấu trừ và phần cần tự tạm nộp theo quý để tránh dồn thuế cuối năm.

Người có người phụ thuộc

Tối ưu hóa giảm trừ gia cảnh 2026 cho con nhỏ, cha mẹ già, vợ/chồng không có thu nhập; gợi ý hồ sơ cần nộp khi đăng ký phụ thuộc.

Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Dự toán chi phí thuế lương cho nhân viên, mô phỏng tác động biểu thuế 5 bậc (đề xuất 2026) để lập ngân sách và offer lương minh bạch.

✨ Lợi ích khi tính thuế chính xác

Tránh bị xử phạt

Đảm bảo nộp đủ thuế, hạn chế nguy cơ truy thu và tiền phạt khi thanh/kiểm tra nhờ tính đúng theo giảm trừ và biểu thuế mới nhất.

Tối ưu hóa thuế

Không bỏ lỡ giảm trừ gia cảnh 2026, trần bảo hiểm, miễn thuế làm thêm ban đêm và ưu đãi cho nhân lực công nghệ số, nghiên cứu khoa học.

Lập kế hoạch tài chính

Dự toán thu nhập thực nhận sau thuế để sắp xếp chi tiêu, tiết kiệm và đầu tư, đặc biệt khi có biến động lương, thưởng hoặc chuyển việc.

Minh bạch tài chính

Hiểu rõ cơ cấu thu nhập, bảo hiểm, thuế phải nộp; dễ dàng đối chiếu với bảng lương và làm việc minh bạch với doanh nghiệp/đối tác.

Giới thiệu & Sứ mệnh

Tax Tool được xây dựng để giúp người lao động, kế toán và chủ doanh nghiệp tính nhanh Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) 2026, cập nhật giảm trừ gia cảnh mới và hỗ trợ so sánh biểu thuế 5 bậc - 7 bậc. Toàn bộ nội dung được biên soạn dựa trên quy định hiện hành, nguồn chính thống từ Tổng cục Thuế (GDT) và Thư viện Pháp luật.

Chúng tôi ưu tiên: (1) minh bạch công thức tính, (2) ví dụ thực tế dễ hiểu, (3) cảnh báo rủi ro thường gặp, (4) cập nhật sớm khi chính sách thay đổi. Công cụ miễn phí, không yêu cầu đăng nhập.

Hướng dẫn chi tiết tính Thuế TNCN 2026

  1. Xác định thu nhập chịu thuế: Tổng thu nhập tiền lương/tiền công (bao gồm lương, phụ cấp chịu thuế, thưởng, làm thêm giờ nếu chịu thuế).
  2. Khấu trừ bảo hiểm bắt buộc: BHXH + BHYT + BHTN + BHTNLĐ (thường 10.5% lương đóng bảo hiểm, nhập đúng mức trần nếu có).
  3. Giảm trừ gia cảnh: 15,5 triệu đồng/tháng (bản thân) + 6,2 triệu đồng/tháng/người phụ thuộc. Đăng ký người phụ thuộc tại cơ quan thuế để được chấp nhận.
  4. Tính thu nhập tính thuế: Thu nhập chịu thuế - Bảo hiểm - Giảm trừ gia cảnh.
  5. Chọn biểu thuế: 5 bậc (đang áp dụng). Công cụ cho phép tính toán nhanh.
  6. Tính thuế lũy tiến từng phần: Áp dụng mức thuế suất theo từng bậc thu nhập.
  7. Thu nhập thực nhận: Thu nhập chịu thuế - Bảo hiểm - Thuế TNCN phải nộp.

Lưu ý tuân thủ

  • Khai báo đúng người phụ thuộc và cập nhật khi có thay đổi.
  • Lưu chứng từ: bảng lương, hợp đồng, chứng từ đóng BH, giấy tờ chứng minh phụ thuộc.
  • Quyết toán đúng hạn (thường trước 30/3 đối với cá nhân tự quyết toán).
  • Kiểm tra giới hạn miễn thuế với làm thêm giờ, trợ cấp, phụ cấp theo quy định.

📊 Ví dụ minh họa thực tế về tính thuế TNCN 2026

Để giúp bạn dễ hình dung hơn về cách tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo các quy định hiện hành, chúng tôi sẽ đi qua một vài ví dụ cụ thể. Các ví dụ này sẽ minh họa các trường hợp phổ biến, từ nhân viên có người phụ thuộc đến những người có thu nhập cao, và cả sự so sánh giữa biểu thuế 5 bậc và 7 bậc. Hiểu rõ các ví dụ thực tế sẽ giúp bạn áp dụng chính xác vào tình huống của riêng mình và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.

📋 Trường hợp 1: Nhân viên có thu nhập trung bình và 1 người phụ thuộc

Đây là trường hợp phổ biến nhất đối với người lao động tại Việt Nam - một nhân viên có thu nhập vừa phải và đang nuôi dưỡng một người phụ thuộc (thường là con nhỏ). Ví dụ này sẽ cho thấy tầm quan trọng của việc đăng ký người phụ thuộc để giảm đáng kể số thuế phải nộp hàng tháng.

Thông tin chi tiết:

  • Thu nhập hàng tháng: 30.000.000 VNĐ (bao gồm lương cơ bản và phụ cấp)
  • Lương đóng bảo hiểm: 30.000.000 VNĐ (do chưa đạt mức trần)
  • Bảo hiểm bắt buộc (10.5%): 30.000.000 × 10.5% = 3.150.000 VNĐ
  • Giảm trừ gia cảnh:
    • Giảm trừ bản thân: 15.500.000 VNĐ/tháng (mức mới 2026)
    • Giảm trừ người phụ thuộc: 6.200.000 VNĐ/tháng (mức mới 2026)
    • Tổng giảm trừ: 15.500.000 + 6.200.000 = 21.700.000 VNĐ

Cách tính thu nhập tính thuế:

Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - Bảo hiểm bắt buộc - Giảm trừ gia cảnh

30.000.000 - 3.150.000 - 21.700.000 = 5.150.000 VNĐ

Tính thuế TNCN theo biểu thuế 5 bậc:

Với thu nhập tính thuế 5.150.000 VNĐ, thuộc bậc 1 của biểu thuế:

Thuế TNCN = 5.150.000 × 5% = 257.500 VNĐ

💡 Phân tích và nhận xét:

Trong trường hợp này, nhờ có người phụ thuộc, số thuế phải nộp hàng tháng chỉ là 257.500 VNĐ - một con số rất nhỏ so với thu nhập 30 triệu. Nếu không đăng ký người phụ thuộc, thu nhập tính thuế sẽ là 11.350.000 VNĐ và thuế phải nộp sẽ là 567.500 VNĐ (gấp hơn 2 lần). Điều này cho thấy tầm quan trọng của việc đăng ký đúng và đủ người phụ thuộc với cơ quan thuế.

💼 Trường hợp 2: Người có thu nhập cao, không có người phụ thuộc

Ví dụ này dành cho những cá nhân có thu nhập cao nhưng không có người phụ thuộc, thường là các chuyên gia, quản lý cấp cao hoặc người làm trong các ngành có thu nhập hấp dẫn. Chúng ta sẽ thấy biểu thuế lũy tiến từng phần hoạt động như thế nào khi thu nhập tăng lên.

Thông tin chi tiết:

  • Thu nhập hàng tháng: 85.000.000 VNĐ
  • Lương đóng bảo hiểm: 44.600.000 VNĐ (đã đạt mức trần 20 lần lương cơ sở)
  • Bảo hiểm bắt buộc (10.5% trên mức trần): 44.600.000 × 10.5% = 4.683.000 VNĐ
  • Giảm trừ gia cảnh: Chỉ có giảm trừ bản thân 15.500.000 VNĐ/tháng

Cách tính thu nhập tính thuế:

85.000.000 - 4.683.000 - 15.500.000 = 64.817.000 VNĐ

Tính thuế TNCN theo biểu thuế 7 bậc hiện hành:

Với thu nhập tính thuế 64.817.000 VNĐ, ta áp dụng thuế lũy tiến từng phần qua các bậc:

  • Bậc 1 (đến 5 triệu): 5.000.000 × 5% = 250.000 VNĐ
  • Bậc 2 (trên 5-10 triệu): 5.000.000 × 10% = 500.000 VNĐ
  • Bậc 3 (trên 10-18 triệu): 8.000.000 × 15% = 1.200.000 VNĐ
  • Bậc 4 (trên 18-32 triệu): 14.000.000 × 20% = 2.800.000 VNĐ
  • Bậc 5 (trên 32-52 triệu): 20.000.000 × 25% = 5.000.000 VNĐ
  • Bậc 6 (trên 52-64.817 triệu): 12.817.000 × 30% = 3.845.100 VNĐ

Tổng thuế TNCN = 250.000 + 500.000 + 1.200.000 + 2.800.000 + 5.000.000 + 3.845.100 = 13.595.100 VNĐ

💡 Phân tích và nhận xét:

Với thu nhập 85 triệu, người này phải nộp hơn 13.5 triệu thuế TNCN hàng tháng, tương đương khoảng 16% thu nhập. Thu nhập thực nhận còn lại là 85.000.000 - 4.683.000 - 13.595.100 = 66.721.900 VNĐ. Nếu có người phụ thuộc, số thuế sẽ giảm đáng kể. Đây là lý do tại sao việc lập kế hoạch gia đình và đăng ký người phụ thuộc rất quan trọng đối với người có thu nhập cao.

⚖️ Trường hợp 3: So sánh biểu thuế 5 bậc vs 7 bậc

Với biểu thuế 5 bậc hiện hành đã thay thế biểu thuế 7 bậc cũ, nhiều người thắc mắc về tác động đến số thuế phải nộp. Chúng ta sẽ so sánh với một trường hợp có thu nhập trung bình cao để thấy rõ sự khác biệt.

Thông tin chi tiết:

  • Thu nhập hàng tháng: 55.000.000 VNĐ
  • Bảo hiểm bắt buộc: 4.683.000 VNĐ (đã đạt trần)
  • Giảm trừ gia cảnh: 15.500.000 VNĐ (không có người phụ thuộc)
  • Thu nhập tính thuế: 55.000.000 - 4.683.000 - 15.500.000 = 34.817.000 VNĐ

Tính thuế theo biểu thuế 7 bậc (hiện hành):

  • Bậc 1 (đến 5 triệu): 5.000.000 × 5% = 250.000 VNĐ
  • Bậc 2 (trên 5-10 triệu): 5.000.000 × 10% = 500.000 VNĐ
  • Bậc 3 (trên 10-18 triệu): 8.000.000 × 15% = 1.200.000 VNĐ
  • Bậc 4 (trên 18-32 triệu): 14.000.000 × 20% = 2.800.000 VNĐ
  • Bậc 5 (trên 32-34.817 triệu): 2.817.000 × 25% = 704.250 VNĐ

Tổng thuế 7 bậc = 250.000 + 500.000 + 1.200.000 + 2.800.000 + 704.250 = 5.454.250 VNĐ

Tính thuế theo biểu thuế 5 bậc:

  • Bậc 1 (đến 10 triệu): 10.000.000 × 5% = 500.000 VNĐ
  • Bậc 2 (trên 10-30 triệu): 20.000.000 × 10% = 2.000.000 VNĐ
  • Bậc 3 (trên 30-34.817 triệu): 4.817.000 × 20% = 963.400 VNĐ

Tổng thuế 5 bậc = 500.000 + 2.000.000 + 963.400 = 3.463.400 VNĐ

💡 Phân tích và nhận xét:

Trong trường hợp này, biểu thuế 5 bậc hiện hành có lợi hơn với số thuế phải nộp chỉ 3.463.400 VNĐ so với 5.454.250 VNĐ theo biểu 7 bậc cũ, tiết kiệm được gần 2 triệu VNĐ mỗi tháng. Biểu thuế 5 bậc đi kèm với mức giảm trừ gia cảnh mới cao hơn, giúp người lao động được lợi hơn.

🎯 Bài học rút ra từ các ví dụ thực tế

Qua các ví dụ trên, có thể rút ra một số bài học quan trọng khi tính thuế TNCN:

  • Đăng ký người phụ thuộc: Luôn đăng ký đủ và đúng số người phụ thuộc để tối ưu hóa thuế.
  • Hiểu rõ biểu thuế: Nắm vững cách áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần để tính toán chính xác.
  • Cập nhật chính sách: Theo dõi các thay đổi về giảm trừ gia cảnh và biểu thuế để lập kế hoạch tài chính phù hợp.
  • Sử dụng công cụ: Đừng ngần ngại sử dụng các công cụ tính thuế uy tín để kiểm tra lại kết quả tính toán của mình.
  • Lưu trữ chứng từ: Giữ lại tất cả các chứng từ liên quan để đối chiếu khi quyết toán thuế cuối năm.

📢 Cập nhật chính sách Thuế TNCN 2026: Những thay đổi quan trọng cần biết

Năm 2026 hứa hẹn mang đến nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại Việt Nam. Các thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến cách tính thuế hàng tháng mà còn tác động đến kế hoạch tài chính của hàng triệu người lao động. Việc nắm bắt kịp thời các cập nhật sẽ giúp bạn chuẩn bị tốt hơn, tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và tránh các sai sót không đáng có. Hãy cùng tìm hiểu chi tiết những thay đổi quan trọng nhất sẽ có hiệu lực trong năm 2026.

🏠 Giảm trừ gia cảnh mới: Tăng đáng kể để giảm gánh nặng thuế

Một trong những thay đổi được mong đợi nhất và có tác động trực tiếp đến số đông người lao động là việc tăng mức giảm trừ gia cảnh. Đây là tin tốt cho những ai đang có thu nhập từ tiền lương, tiền công.

So sánh mức giảm trừ gia cảnh:

Loại giảm trừ Mức hiện hành (2025) Mức mới 2026 Tăng thêm
Giảm trừ bản thân 11.000.000 VNĐ/tháng 15.500.000 VNĐ/tháng +4.500.000 VNĐ
Giảm trừ người phụ thuộc 4.400.000 VNĐ/người/tháng 6.200.000 VNĐ/người/tháng +1.800.000 VNĐ

Tác động thực tế:

Với mức giảm trừ mới, một người có thu nhập 20 triệu và không có người phụ thuộc sẽ có thu nhập tính thuế giảm từ 9 triệu (20 - 11) xuống còn 4.5 triệu (20 - 15.5). Điều này tương đương với việc giảm thuế phải nộp hàng tháng đáng kể. Đối với gia đình có nhiều người phụ thuộc, lợi ích còn lớn hơn.

Thời gian áp dụng:

Mức giảm trừ gia cảnh mới có hiệu lực từ 01/01/2026. Doanh nghiệp cần cập nhật lại hệ thống tính lương và khấu trừ thuế ngay từ đầu năm để đảm bảo áp dụng đúng mức mới.

💡 Lưu ý quan trọng:

Mặc dù mức giảm trừ tăng, bạn vẫn cần đăng ký người phụ thuộc với cơ quan thuế để được hưởng quyền lợi. Đừng quên cập nhật thông tin khi có thay đổi về số lượng người phụ thuộc trong năm.

📊 Biểu thuế 5 bậc: Đã áp dụng và cần hiểu rõ

Biểu thuế 5 bậc đã chính thức thay thế biểu thuế 7 bậc cũ, giúp đơn giản hóa việc tính thuế nhưng cũng cần được hiểu kỹ để áp dụng chính xác.

Cấu trúc biểu thuế 5 bậc mới:

  • Bậc 1: Thu nhập đến 10 triệu/tháng - Thuế suất 5%
  • Bậc 2: Thu nhập trên 10 đến 30 triệu/tháng - Thuế suất 10%
  • Bậc 3: Thu nhập trên 30 đến 60 triệu/tháng - Thuế suất 20%
  • Bậc 4: Thu nhập trên 60 đến 100 triệu/tháng - Thuế suất 30%
  • Bậc 5: Thu nhập trên 100 triệu/tháng - Thuế suất 35%

So sánh với biểu thuế 7 bậc cũ:

Biểu thuế 5 bậc hiện hành đã gộp một số bậc của biểu 7 bậc cũ, làm cho việc tính toán đơn giản hơn. Tác động đến số thuế phải nộp sẽ khác nhau tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn:

  • Nhóm thu nhập thấp (dưới 30 triệu): Có thể được lợi do bậc 1 mở rộng từ 5 triệu lên 10 triệu
  • Nhóm thu nhập trung bình (30-60 triệu): Cần tính toán cụ thể do có sự thay đổi về cách phân bậc
  • Nhóm thu nhập cao (trên 60 triệu): Có thể phải nộp thuế cao hơn do bậc thuế suất cao được áp dụng sớm hơn

💡 Lời khuyên:

Sử dụng công cụ tính thuế cập nhật biểu thuế 5 bậc để tính toán chính xác và lập kế hoạch tài chính hiệu quả.

💻 Chuẩn hóa khai báo điện tử: Bắt buộc chuyển đổi số

Xu hướng chuyển đổi số trong quản lý thuế ngày càng mạnh mẽ, và năm 2026 sẽ tiếp tục đẩy mạnh việc chuẩn hóa khai báo điện tử. Đây không phải là thay đổi về chính sách thuế nhưng ảnh hưởng trực tiếp đến cách bạn thực hiện nghĩa vụ thuế.

Các yêu cầu về khai báo điện tử:

  • Bắt buộc nộp tờ khai điện tử: Hầu hết các tờ khai thuế đều phải nộp qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế
  • Chữ ký số: Cá nhân và doanh nghiệp cần có chữ ký số để ký và nộp hồ sơ điện tử
  • Tài khoản thuế điện tử: Mỗi cá nhân cần có tài khoản trên cổng thông tin của cơ quan thuế
  • Lưu trữ điện tử: Hồ sơ, chứng từ có thể được lưu trữ dưới dạng điện tử thay vì bản cứng

Lợi ích của khai báo điện tử:

  • Tiết kiệm thời gian và chi phí đi lại
  • Nộp hồ sơ 24/7 không giới hạn thời gian
  • Giảm sai sót do hệ thống tự động kiểm tra
  • Dễ dàng theo dõi và tra cứu lịch sử khai báo
  • Nhanh chóng nhận được thông báo và kết quả xử lý

Chuẩn bị cho thay đổi:

Nếu bạn chưa có chữ ký số hoặc tài khoản thuế điện tử, hãy chủ động chuẩn bị từ sớm. Các doanh nghiệp cần hỗ trợ nhân viên đăng ký và hướng dẫn sử dụng các dịch vụ điện tử này.

🔬 Miễn/giảm thuế theo ngành: Tiếp tục ưu đãi cho các lĩnh vực trọng điểm

Chính sách ưu đãi thuế theo ngành nghề tiếp tục được duy trì và mở rộng trong năm 2026, nhằm khuyến khích phát triển các lĩnh vực chiến lược của quốc gia.

Các ngành nghề tiếp tục được ưu đãi:

🧬 Nghiên cứu khoa học và đổi mới sáng tạo
  • Miễn thuế: Thu nhập từ hoạt động nghiên cứu khoa học, phát minh, sáng chế
  • Đối tượng: Cá nhân thực hiện nhiệm vụ khoa học cấp nhà nước, có sáng chế được cấp bằng
  • Thủ tục: Cần có quyết định giao nhiệm vụ hoặc văn bản chứng minh hoạt động khoa học
💻 Nhân lực công nghệ số chất lượng cao
  • Miễn thuế 5 năm: Từ ngày có thu nhập đầu tiên
  • Điều kiện: Có bằng đại học ngành IT, 2 năm kinh nghiệm, làm việc tại doanh nghiệp công nghệ
  • Mở rộng: Có thể mở rộng sang các lĩnh vực AI, Blockchain, Big Data
👨‍🌾 Nông nghiệp công nghệ cao
  • Ưu đãi: Miễn thuế thu nhập từ sản xuất nông nghiệp công nghệ cao
  • Phạm vi: Áp dụng cho các dự án nông nghiệp ứng dụng công nghệ mới
  • Mục tiêu: Khuyến khích đầu tư vào nông nghiệp hiện đại
🏭 Lao động tại vùng kinh tế đặc biệt
  • Giảm 50% thuế: Trong thời gian làm việc tại vùng
  • Vùng áp dụng: Các khu kinh tế cửa khẩu, khu công nghệ cao
  • Điều kiện: Hợp đồng lao động từ 1 năm, đăng ký thường trú tại địa phương

Các khoản thu nhập miễn thuế khác:

  • Lương hưu từ bảo hiểm xã hội
  • Trợ cấp thất nghiệp
  • Phần chênh lệch làm thêm giờ ban đêm, ngày lễ
  • Thu nhập từ thừa kế, quà tặng trong một số trường hợp
  • Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản dưới 100 triệu

🎯 Tác động tổng thể và lời khuyên cho người lao động

Các thay đổi chính sách thuế TNCN 2026 mang lại cả cơ hội và thách thức cho người lao động:

Cơ hội:

  • Giảm gánh nặng thuế: Nhờ tăng mức giảm trừ gia cảnh
  • Đơn giản hóa thủ tục: Biểu thuế 5 bậc dễ tính toán hơn
  • Ưu đãi ngành nghề: Nhiều cơ hội miễn thuế cho các lĩnh vực mới
  • Minh bạch hóa: Khai báo điện tử giúp quá trình rõ ràng hơn

Thách thức:

  • Thích ứng thay đổi: Cần thời gian để quen với biểu thuế mới
  • Kỹ năng số: Phải thành thạo các công cụ điện tử
  • Tính toán phức tạp: Năm 2026 có cả hai biểu thuế
  • Cập nhật thông tin: Cần theo dõi liên tục các thông tư hướng dẫn

Lời khuyên thực tế:

  1. Cập nhật kiến thức: Tham gia các khóa học, seminar về thuế 2026
  2. Sử dụng công cụ: Trang bị công cụ tính thuế cập nhật chính sách mới
  3. Lập kế hoạch: Dự toán lại ngân sách gia đình với các thay đổi
  4. Tư vấn chuyên gia: Nếu có thu nhập phức tạp, hãy tìm đến chuyên gia tư vấn
  5. Chuẩn bị hồ sơ: Sẵn sàng các chứng từ cần thiết cho quyết toán

Năm 2026 sẽ là một năm chuyển đổi quan trọng trong chính sách thuế TNCN. Việc chủ động tìm hiểu và chuẩn bị ngay từ bây giờ sẽ giúp bạn không chỉ tuân thủ đúng quy định mà còn tận dụng được các lợi ích mà chính sách mới mang lại.

Nguồn tham khảo: Tổng cục Thuế, Thư viện Pháp luật, các thông tư và nghị định liên quan đến thuế TNCN 2026.

FAQ - Câu hỏi thường gặp 2026

Mức giảm trừ gia cảnh 2026 là bao nhiêu và có tự động áp dụng?

Từ 01/01/2026: bản thân 15,5 triệu/tháng, người phụ thuộc 6,2 triệu/tháng. Doanh nghiệp khấu trừ theo mức mới khi bạn đã đăng ký phụ thuộc; cá nhân tự quyết toán cần cập nhật trên tờ khai.

Khi nào dùng biểu thuế 5 bậc thay cho 7 bậc?

Biểu 5 bậc đã áp dụng từ 01/07/2026 (5%, 10%, 20%, 30%, 35%). Công cụ cho phép tính toán chính xác theo biểu thuế hiện hành.

Thu nhập làm thêm giờ ban đêm hoặc cuối tuần có miễn thuế?

Phần trả cao hơn mức lương giờ bình thường (phần chênh lệch) được miễn thuế TNCN; phần lương gốc vẫn tính thuế. Nên tách riêng trên bảng lương để chứng minh khi quyết toán.

Những khoản nào được miễn/giảm thuế theo chính sách mới?

Miễn thuế với thu nhập từ nghiên cứu khoa học, đổi mới sáng tạo; lương hưu BHXH; chênh lệch làm thêm đêm; ưu đãi cho nhân lực công nghệ số chất lượng cao (5 năm đầu); một số hỗ trợ an sinh.

Cần hồ sơ gì để đăng ký người phụ thuộc?

Giấy khai sinh/chứng minh quan hệ, CMND/CCCD người phụ thuộc, chứng minh không có hoặc dưới mức thu nhập quy định, tờ khai đăng ký gửi cơ quan thuế (qua doanh nghiệp hoặc trực tuyến).

Khi nào cần tự tạm nộp hoặc quyết toán thuế?

Nếu thu nhập từ nhiều nơi hoặc khấu trừ chưa đủ, hãy tạm nộp theo quý để tránh dồn thuế cuối năm. Quyết toán chậm nhất 30/3 (cá nhân tự quyết toán) hoặc theo hạn doanh nghiệp.

Tài liệu tham khảo chính sách mới ở đâu?

Tham khảo Tổng cục Thuế, Thư viện Pháp luật và bài "6 điều bạn cần lưu ý trong chính sách mới về thuế 2026" trên OneShop để nắm mốc hiệu lực, mức giảm trừ và lưu ý hồ sơ.

Lương tối thiểu vùng 2026 là bao nhiêu và ảnh hưởng gì đến tính thuế?

Lương tối thiểu vùng 2026 tăng 6% so với 2025, dao động từ 3.250.000 - 4.960.000 VNĐ. Mức này ảnh hưởng đến lương đóng bảo hiểm (không dưới mức tối thiểu vùng) và giới hạn đóng BHXH (20 lần lương cơ sở).

Người nước ngoài làm việc tại Việt Nam có những thay đổi thuế nào 2026?

Người nước ngoài vẫn áp dụng biểu thuế 7 bậc, giảm trừ gia cảnh như người Việt Nam. Tuy nhiên có thể áp dụng hiệp định tránh thuế hai lần nếu có điều ước quốc tế. Cần đăng ký mã số thuế và khai báo thu nhập toàn cầu.

Thu nhập từ cho thuê nhà có phải nộp thuế TNCN không?

Có, thu nhập từ cho thuê nhà thuộc đối tượng chịu thuế TNCN. Có 2 phương pháp tính: (1) 10% trên doanh thu nếu dưới 100 triệu/năm, (2) 20% trên lợi nhuận (doanh thu - chi phí hợp lý). Cần đăng ký kinh doanh và nộp thuế định kỳ.

Cách tính thuế khi có thu nhập từ nhiều công ty như thế nào?

Tổng hợp thu nhập từ tất cả nguồn, áp dụng giảm trừ gia cảnh một lần. Kiểm tra tổng thuế đã khấu trừ, nếu chưa đủ phải tạm nộp thêm. Quyết toán cuối năm để xác định số thuế cuối cùng phải nộp hoặc được hoàn.

Thủ tục hoàn thuế TNCN khi nộp thừa cần những gì?

Nộp tờ khai quyết toán thuế, giấy xác nhận khấu trừ từ các công ty, chứng từ giảm trừ gia cảnh. Cơ quan thuế sẽ kiểm tra và hoàn lại trong 30-60 ngày qua tài khoản ngân hàng đã đăng ký.

Phụ cấp ăn trưa, đi lại, điện thoại có chịu thuế không?

Phụ cấp ăn trưa, đi lại, điện thoại trong khung quy định không chịu thuế. Cụ thể: ăn ca 730.000 VNĐ/tháng, đi lại (xe máy) 100.000 VNĐ/ngày, ô tô 120.000 VNĐ/ngày. Vượt quá mức quy định sẽ tính vào thu nhập chịu thuế.

Thay đổi công việc có ảnh hưởng gì đến quyết toán thuế?

Khi thay đổi công việc, cần thu thập đầy đủ giấy xác nhận thu nhập và khấu trừ từ tất cả công ty đã làm việc trong năm. Tổng hợp thu nhập để quyết toán, đảm bảo không bỏ sót thu nhập hoặc các khoản giảm trừ.

Công cụ tính thuế này có chính xác không?

Công cụ được xây dựng dựa trên quy định pháp luật hiện hành, cập nhật các thay đổi 2026. Tuy nhiên chỉ mang tính tham khảo, người dùng nên đối chiếu với chuyên gia thuế hoặc cơ quan có thẩm quyền khi quyết toán chính thức.

Làm thế nào để kiểm tra công ty đã khấu trừ đủ thuế chưa?

Yêu cầu công ty cấp giấy xác nhận số thuế TNCN khấu trừ trong năm. Đối chiếu với bảng lương hàng tháng, kiểm tra lại công thức tính. Nếu có nghi ngờ, có thể yêu cầu giải trình hoặc liên hệ cơ quan thuế.

Thu nhập từ đầu tư chứng khoán có phải nộp thuế TNCN?

Có, thu nhập từ đầu tư chứng khoán chịu thuế 20% trên lợi nhuận (giá bán - giá mua - chi phí hợp lý). Công ty chứng khoán sẽ khấu trừ tại nguồn khi bán. Cần tổng hợp khi quyết toán nếu có các khoản thu nhập khác.

Người tự do (freelancer) tính thuế như thế nào?

Freelancer có 2 phương pháp: (1) 10% trên doanh thu nếu dưới 100 triệu/năm, (2) 20% trên lợi nhuận (doanh thu - chi phí). Phải đăng ký kinh doanh, nộp thuế định kỳ và quyết toán cuối năm.

Khi nào được miễn thuế TNCN?

Miễn thuế với các trường hợp: thu nhập từ chuyển nhượng nhà ở, đất ở gắn liền với nhà ở có thu nhập dưới 100 triệu; thu nhập từ thừa kế, quà tặng là bất động sản giữa vợ với chồng, cha mẹ đẻ với con đẻ; thu nhập từ lương hưu BHXH.

🎓 Kiến thức thuế cần biết

📊 Hiểu về thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập của cá nhân từ các nguồn như tiền lương, tiền công, kinh doanh, đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại.

Đối tượng phải nộp thuế TNCN:

  • Cá nhân cư trú: có thu nhập phát sinh trong và ngoài Việt Nam
  • Cá nhân không cư trú: chỉ có thu nhập phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam
  • Cá nhân có thu nhập từ kinh doanh
  • Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công

🏠 Giảm trừ gia cảnh và cách tính

Giảm trừ gia cảnh là khoản tiền được khấu trừ khỏi thu nhập tính thuế trước khi áp dụng biểu thuế. Năm 2026 có những thay đổi quan trọng:

Mức giảm trừ mới 2026:

  • Giảm trừ bản thân: 15.500.000 VNĐ/tháng (tăng từ 11.000.000 VNĐ)
  • Giảm trừ người phụ thuộc: 6.200.000 VNĐ/người/tháng (tăng từ 4.400.000 VNĐ)

Điều kiện được giảm trừ người phụ thuộc:

  • Con dưới 18 tuổi
  • Con đang học đại học, cao đẳng, trường nghề
  • Vợ/chồng không có thu nhập hoặc thu nhập dưới mức quy định
  • Cha mẹ già (từ 60 tuổi trở lên) không có thu nhập
  • Người khác không có khả năng lao động và được cá nhân nuôi dưỡng

💼 Bảo hiểm bắt buộc và tính thuế

Bảo hiểm bắt buộc bao gồm BHXH, BHYT, BHTN và BHTNLĐ được khấu trừ khỏi thu nhập tính thuế TNCN:

Tỷ lệ đóng bảo hiểm:

  • BHXH: 8% (lao động) + 17.5% (doanh nghiệp)
  • BHYT: 1.5% (lao động) + 3% (doanh nghiệp)
  • BHTN: 1% (lao động) + 1% (doanh nghiệp)
  • BHTNLĐ: 0.5% (doanh nghiệp)
  • Tổng lao động đóng: 10.5%

Mức trần đóng bảo hiểm 2026:

  • Mức lương tối đa để tính đóng: 29.800.000 VNĐ/tháng (20 lần lương cơ sở)
  • Mức đóng tối đa: 3.129.000 VNĐ/tháng (BHXH) + 447.000 VNĐ (BHYT) + 298.000 VNĐ (BHTN)

📈 Biểu thuế lũy tiến từng phần

Biểu thuế lũy tiến từng phần có nhiều bậc thuế, thu nhập càng cao thì thuế suất càng cao. Việt Nam đã chuyển từ biểu 7 bậc sang biểu 5 bậc:

So sánh biểu thuế 7 bậc vs 5 bậc:

Biểu 7 bậc (cũ) Biểu 5 bậc (hiện hành)
5%: đến 5 triệu 5%: đến 10 triệu
10%: trên 5-10 triệu 10%: trên 10-30 triệu
15%: trên 10-18 triệu 20%: trên 30-60 triệu
20%: trên 18-32 triệu 30%: trên 60-100 triệu
25%: trên 32-52 triệu 35%: trên 100 triệu
30%: trên 52-80 triệu -
35%: trên 80 triệu -

📋 Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN

📅 Thời hạn quyết toán thuế

  • Cá nhân tự quyết toán: Chậm nhất ngày 30/3 năm sau năm tính thuế
  • Cá nhân ủy quyền cho tổ chức: Theo thời hạn của tổ chức (thường là 30/4)
  • Cá nhân có thu nhập từ kinh doanh: Chậm nhất ngày 30/4 năm sau năm tính thuế
  • Cá nhân terminating: Trong vòng 45 ngày kể từ ngày terminating

📝 Hồ sơ cần chuẩn bị

1. Tờ khai quyết toán thuế TNCN (Mẫu 05/QTT-TNCN)

Khai báo toàn bộ thu nhập, số thuế đã khấu trừ, số thuế phải nộp thêm hoặc được hoàn lại.

2. Giấy xác nhận số thuế TNCN tạm nộp/khấu trừ

Do tổ chức, cá nhân trả thu nhập cấp, xác nhận số thuế đã khấu trừ trong năm.

3. Chứng từ liên quan đến giảm trừ gia cảnh

  • Giấy khai sinh của con (nếu có con phụ thuộc)
  • Giấy chứng nhận kết hôn (nếu có vợ/chồng phụ thuộc)
  • Giấy xác nhận không có thu nhập của người phụ thuộc
  • Giấy xác nhận cha mẹ già (nếu có cha mẹ phụ thuộc)

4. Chứng từ thu nhập chi phí (nếu có)

  • Hợp đồng lao động, bảng lương
  • Chứng từ đóng bảo hiểm xã hội
  • Hóa đơn, chứng từ chi phí được trừ (nếu kinh doanh)

💡 Lưu ý quan trọng khi quyết toán

  • Khai báo trung thực: Cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin thu nhập và các khoản giảm trừ
  • Giữ chứng từ: Lưu trữ hồ sơ trong ít nhất 5 năm để đối chiếu khi có kiểm tra
  • Nộp đúng hạn: Tránh bị phạt chậm nộp (0.03%/ngày trên số thuế chậm nộp)
  • Cập nhật thay đổi: Thông báo cho cơ quan thuế khi có thay đổi về người phụ thuộc, thu nhập
  • Sử dụng công cụ: Sử dụng công cụ tính thuế để kiểm tra lại số liệu trước khi nộp hồ sơ

⚠️ Các lỗi thường gặp khi tính thuế

🚫 Lỗi 1: Không đăng ký người phụ thuộc

Vấn đề: Nhiều người quên hoặc không biết phải đăng ký người phụ thuộc với cơ quan thuế.

Hậu quả: Mất khoản giảm trừ 6.2 triệu/người/tháng, dẫn đến tính thuế cao hơn.

Giải pháp: Chuẩn bị hồ sơ và đăng ký ngay khi có người phụ thuộc, theo dõi xác nhận từ cơ quan thuế.

🚫 Lỗi 2: Nhập sai mức lương đóng bảo hiểm

Vấn đề: Nhập toàn bộ thu nhập thay vì mức lương thực tế đóng bảo hiểm.

Hậu quả: Tính sai khoản khấu trừ bảo hiểm, ảnh hưởng đến thu nhập tính thuế.

Giải pháp: Kiểm tra lại bảng lương, xác định đúng mức lương đóng bảo hiểm (thường là lương cơ bản).

🚫 Lỗi 3: Quên các khoản thu nhập miễn thuế

Vấn đề: Không biết hoặc quên các khoản thu nhập được miễn thuế.

Hậu quả: Tính thuế trên các khoản không phải nộp thuế.

Giải pháp: Tìm hiểu các khoản miễn thuế: lương hưu, trợ cấp thất nghiệp, thu nhập từ nghiên cứu khoa học, etc.

🚫 Lỗi 4: Không tạm nộp thuế khi có nhiều nguồn thu nhập

Vấn đề: Có thu nhập từ nhiều nơi nhưng không tạm nộp thuế định kỳ.

Hậu quả: Dồn thuế lớn cuối năm, có thể bị phạt và khó khăn về tài chính.

Giải pháp: Tạm nộp thuế theo quý khi có thu nhập từ nhiều nguồn để tránh dồn cuối năm.

🚫 Lỗi 5: Sai khi áp dụng biểu thuế

Vấn đề: Áp dụng sai biểu thuế hoặc tính sai thuế lũy tiến từng phần.

Hậu quả: Tính sai số thuế phải nộp, có thể bị truy thu hoặc nộp thừa.

Giải pháp: Sử dụng công cụ tính thuế uy tín, kiểm tra lại công thức và kết quả tính toán.

🚫 Lỗi 6: Không lưu trữ chứng từ

Vấn đề: Không giữ lại bảng lương, hợp đồng, chứng từ liên quan.

Hậu quả: Khó chứng minh khi có kiểm tra thuế, không có cơ sở để quyết toán.

Giải pháp: Lưu trữ toàn bộ chứng từ trong ít nhất 5 năm, sắp xếp khoa học để dễ tra cứu.

🎯 Thuế cho các ngành nghề đặc thù

💻 Nhân lực công nghệ số chất lượng cao

Ưu đãi: Miễn thuế thu nhập cá nhân trong 5 năm kể từ ngày có thu nhập.

Điều kiện áp dụng:

  • Là nhân lực công nghệ số chất lượng cao theo quy định
  • Có văn bằng đại học trở lên thuộc ngành công nghệ thông tin
  • Có ít nhất 2 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực công nghệ số
  • Làm việc tại doanh nghiệp công nghệ số được công nhận

Thủ tục:

Doanh nghiệp làm thủ tục đề nghị miễn thuế cho nhân viên tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

🔬 Nghiên cứu khoa học và đổi mới sáng tạo

Ưu đãi: Miễn thuế đối với thu nhập từ hoạt động nghiên cứu khoa học, đổi mới sáng tạo.

Đối tượng áp dụng:

  • Cá nhân thực hiện nhiệm vụ khoa học và công nghệ cấp nhà nước
  • Cá nhân có sáng chế, giải pháp hữu ích được cấp bằng sở hữu công nghiệp
  • Cá nhân tham gia dự án nghiên cứu khoa học được cấp phép

Thủ tục:

Cần có quyết định giao nhiệm vụ, hợp đồng nghiên cứu, hoặc văn bản chứng minh hoạt động khoa học.

🏭 Lao động tại vùng kinh tế đặc biệt

Ưu đãi: Giảm 50% thuế thu nhập cá nhân trong thời gian làm việc tại vùng kinh tế đặc biệt.

Điều kiện:

  • Làm việc tại các khu kinh tế cửa khẩu, khu công nghệ cao
  • Có hợp đồng lao động từ 1 năm trở lên
  • Đăng ký thường trú tại địa phương nơi làm việc

Thủ tục:

Nộp hồ sơ đề nghị giảm thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp kèm theo hợp đồng lao động.

👨‍🌾 Nông nghiệp và nông thôn

Ưu đãi: Miễn thuế đối với thu nhập từ sản xuất nông nghiệp, trồng trọt, chăn nuôi.

Phạm vi áp dụng:

  • Cultivation, trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản
  • Chế biến sản phẩm từ nông sản tại địa phương
  • Dịch vụ nông nghiệp tại vùng nông thôn

Lưu ý:

Cần phân biệt rõ thu nhập từ nông nghiệp và thu nhập từ kinh doanh thương mại để áp dụng đúng chính sách.

🤝 Tư vấn và Hỗ trợ thuế

📞 Khi nào cần tư vấn thuế chuyên nghiệp?

🏢 Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Cần tư vấn khi: thành lập doanh nghiệp, thay đổi cơ cấu tổ chức, áp dụng chính sách thuế mới, có giao dịch với nước ngoài.

💼 Người có thu nhập cao

Cần tư vấn khi: thu nhập trên 100 triệu/tháng, có thu nhập từ nhiều nguồn, đầu tư vốn, chuyển nhượng bất động sản.

🌍 Người nước ngoài tại Việt Nam

Cần tư vấn khi: mới đến Việt Nam, thay đổi visa, có thu nhập từ nhiều quốc gia, terminating và rời Việt Nam.

📈 Kế toán trưởng

Cần tư vấn khi: áp dụng chuẩn mực kế toán mới, có thanh tra thuế, quyết toán năm, xử lý sai sót kế toán.

🎯 Dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp

📊 Tư vấn tối ưu hóa thuế

Phân tích tình hình thu nhập, đề xuất phương án giảm trừ hợp pháp, tối ưu hóa cấu trúc thu nhập.

📋 Đại lý quyết toán thuế

Thay mặt cá nhân/doanh nghiệp thực hiện thủ tục quyết toán thuế, đối chiếu với cơ quan thuế.

🔍 Thanh tra thuế

Đại diện khách hàng làm việc với cơ quan thuế khi có thanh tra, kiểm tra, giải trình số liệu.

📚 Đào tạo thuế nội bộ

Tổ chức training cho nhân viên kế toán, nhân sự về cập nhật chính sách thuế, kỹ năng thực hành.

💡 Lợi ích khi sử dụng dịch vụ tư vấn

  • Tiết kiệm thời gian: Không cần tự tìm hiểu chính sách phức tạp, tập trung vào công việc chính
  • Giảm rủi ro: Tránh các sai sót có thể dẫn đến bị truy thu, phạt vi phạm
  • Tối ưu chi phí: Tận dụng các ưu đãi thuế, giảm trừ hợp pháp để giảm nghĩa vụ thuế
  • An tâm pháp lý: Đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật thuế
  • Cập nhật kịp thời: Nắm bắt ngay các thay đổi chính sách để điều chỉnh kịp thời